1、跨纳税的年度在补提折旧。在跨年度补提费用的时候需要通过以前年度损益来进行调整,千万不能直接计入当期损益的。
2、员工以发票定额的方式进行报销,还有就是员工采用过期和连号票以及在税法限额进行报销的发票。从而造成这些费用不能税前的列支;
3、销售废料或边角余料,卖废品收入,没有计提并缴纳增值税;
4、公司进行组织员工的旅游,或者是以现金的方式进行员工发放的餐补等,这些都是直接作为公司费用支出,但却没有合并到工资总额计提并缴纳个人所得税上面。
5、对于发出的商品,税法是可以允许最长的纳税义务发生时间为六个月之后,意思就是说,我们所发出的商品从挂账那个月就开始算起,等到六个月之后不管你有没有收到款项,有没有开具发票,都需要确认纳税的义务。
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